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用語集

な行~わ行

【年金規約】

年金規約とは、確定拠出年金を実施するにあたり必要事項をまとめたもので、運営管理機関の名称、掛金額の決定方法などについて定められています。
企業型年金の場合、年金規約は労働組合等の同意を得て企業が作成し、厚生労働大臣の承認を得ます。
個人型年金の場合、年金規約は国民年金基金連合会が定めます。

【年金給付】

定期的に継続して支払われる給付です。
老齢給付金・障害給付金のお受け取り方法は原則として年金給付となります。
規約に定められていれば、一時金給付も可能です。

【年金商品】

加入者等の方として運用期間中に選択した商品にかかわらず、年金受け取りにあたっての給付裁定時または年金計画変更時にのみ、選択を行うことでご利用いただける運用商品です。

【並行加入】

企業型年金規約において、個人型年金への並行加入を認めている場合には企業型年金と個人型年金にも重複して加入することができます。

【返戻】

企業型年金において、加入者の資格喪失や拠出中断の手続きが過去にさかのぼって行われ、すでに入金済の掛金が過大であることが判明した場合、その該当金額を加入者の個人別管理資産から取り崩して、企業に返戻します。

【有期年金】

5年、10年、15年などの一定期間、受給者の方が生きている限り受け取ることができる年金です。

【老齢給付金】

加入者等が原則60歳になったら、裁定請求に基づいて受け取る給付金です。
なお、裁定請求する時点での年齢に応じて、必要となる「通算加入者等期間」を満たしていることが前提となります。

老齢年金は、公的年金等控除対象の雑所得となります。
老齢年金では、一旦源泉徴収がされるが、最終的に年金受給者が確定申告により税額の精算を行うことが必要となる場合があります。

老齢給付金は、規約に定められている場合は一時金でも受け取ることが可能です。この場合、退職所得控除の対象となります。